LPP : choisir la bonne caisse de pension pour votre entreprise

Vos obligations d'employeur

La loi sur la prévoyance professionnelle (LPP) oblige tout employeur qui occupe des salariés soumis à l'assurance à s'affilier à une institution de prévoyance enregistrée. Concrètement, vous devez :

• Affilier vos employés dont le salaire annuel dépasse le seuil d'entrée, fixé à CHF 22'680 en 2026.
• Financer au moins la moitié des cotisations : la part de l'employeur doit être au moins égale à celle des employés.
• Déduire la part des employés du salaire et verser l'ensemble des cotisations à la caisse.
• Annoncer les entrées, sorties et changements de salaire à votre caisse de pension.

Les risques de décès et d'invalidité sont assurés dès le 1er janvier qui suit le 17e anniversaire. L'épargne pour la retraite commence le 1er janvier qui suit le 24e anniversaire.

Un employeur qui ne s'affilie pas est rattaché d'office à l'institution supplétive. Ce n'est pas une sanction, mais vous perdez le choix de votre plan et de votre partenaire.

Les montants à connaître en 2026

Le salaire assuré obligatoire est le salaire « coordonné » : le salaire annuel moins la déduction de coordination. Pour un employé à temps partiel ou au salaire modeste, il reste donc faible. Beaucoup de caisses proposent d'assurer davantage, par exemple sans déduction de coordination ou avec une déduction adaptée au taux d'occupation. Cela améliore la retraite et la couverture en cas d'invalidité ou de décès.

Le saviez-vous ?

Le minimum légal n'est qu'un plancher. Une caisse peut assurer le salaire jusqu'à CHF 907'200 au total. Un plan qui va au-delà du minimum est souvent un argument fort pour attirer et garder des collaborateurs qualifiés.

Fondation collective ou semi-autonome ?

Une PME n'a en général pas sa propre caisse. Elle s'affilie à une fondation collective ou commune, qui regroupe de nombreuses entreprises.

Ce qui fait la différence entre deux caisses

• le taux de rémunération des avoirs de vos employés, au-delà du minimum légal ;
• les frais administratifs et les primes de risque ;
• le degré de couverture de la fondation, qui mesure sa solidité ;
• la souplesse des plans : cadres, rachats, plans 1e ;
• la qualité du service : réponses rapides, outils en ligne, suivi des cas d'invalidité.

Le plan de prévoyance se coordonne avec les autres assurances du personnel. En cas d'accident, c'est d'abord l'assurance accidents LAA qui paie, et la caisse de pension complète selon son règlement. Il vaut la peine de vérifier que les deux contrats ne laissent pas de trou.

Changer de caisse : quand et comment

Un changement de caisse se prépare plusieurs mois à l'avance. Le contrat d'affiliation fixe une durée et un délai de résiliation, souvent pour la fin d'une année. Le personnel, ou sa représentation, doit être associé à la décision.

Points à vérifier avant de changer :

1. le sort des rentiers : restent-ils dans l'ancienne caisse ou passent-ils dans la nouvelle ?
2. les cas d'invalidité en cours et les employés en incapacité de travail au moment du transfert ;
3. une éventuelle réduction des avoirs en cas de découvert de l'ancienne fondation ;
4. les différences de plan : cotisations, prestations en cas d'invalidité, règles de rachat.

Est-ce pour vous ? Cochez ce qui vous concerne

• Vous engagez un premier employé au-dessus du seuil LPP
• Vous créez une Sàrl ou une SA et vous vous versez un salaire
• Vous voulez mieux protéger vos cadres ou vous-même
• Votre caisse actuelle augmente ses frais ou baisse ses prestations

Cochez les situations qui vous ressemblent.

Vrai ou faux ? Testez vos connaissances

Un employé qui gagne CHF 20'000 par an chez vous doit être affilié à la LPP obligatoire.

Vrai Faux

La part de l'employeur doit être au moins égale à celle des employés.

Vrai Faux

Les jeunes employés cotisent pour leur retraite dès leur premier emploi à 18 ans.

Vrai Faux

Questions fréquentes