3e pilier : combien d'impôts allez-vous économiser en 2026 ?
Chaque franc versé sur un pilier 3a est déduit de votre revenu imposable. Entrez votre situation : le calcul se met à jour immédiatement. Plus bas, tout ce qu'il faut savoir sur le 3a et le 3b pour faire les bons choix.
Salarié : affilié à une caisse de pension. Indépendant : sans caisse de pension.
Le revenu figurant sur votre certificat de salaire, ou le bénéfice net si vous êtes indépendant.
Maximum 2026 : CHF 7'258.
Économie d'impôts estimée cette année
CHF 2'300
Estimation indicative, fondée sur des taux marginaux moyens au chef-lieu du canton (impôt fédéral, cantonal et communal). Votre économie réelle dépend de vos déductions et de votre commune.
Un conseiller vérifie votre calcul et vous aide à verser avant le 31 décembre. Gratuit et sans engagement.
CHF 7'258
versement 3a maximum en 2026 avec caisse de pension
31.12
dernier délai pour déduire en 2026
10 ans
de lacunes rattrapables, dès 2025
2 min
pour estimer votre économie
Le 3e pilier, la part de votre retraite qui dépend de vous
La prévoyance suisse repose sur trois piliers. Les deux premiers sont obligatoires pour un salarié. Le troisième est volontaire : c'est lui qui comble l'écart entre votre dernier salaire et vos rentes.
1
AVS / AI
Couvrir les besoins vitaux
Obligatoire pour toute personne qui vit ou travaille en Suisse.
2
Caisse de pension
Maintenir votre niveau de vie
Obligatoire pour les salariés au-delà d'un certain revenu, facultative pour les indépendants.
3
3e pilier
Combler l'écart
Volontaire. Le 3a, encouragé fiscalement, et le 3b, épargne libre.
Ensemble, AVS et caisse de pension remplacent en général une partie seulement du dernier salaire. Plus votre revenu est élevé, plus l'écart peut être important. Sans 3e pilier, c'est votre épargne personnelle, ou votre niveau de vie, qui fait la différence à la retraite.
3a ou 3b : deux logiques différentes
Le 3a fait baisser vos impôts mais bloque l'argent. Le 3b vous laisse libre mais déduit rarement. Beaucoup de personnes combinent les deux.
Pilier 3a · prévoyance liée
Payer moins d'impôts, chaque année
Versements entièrement déductibles du revenu imposable (impôt fédéral, cantonal et communal)
Plafond 2026 : CHF 7'258 avec caisse de pension, ou 20 % du revenu, au maximum CHF 36'288 sans
Intérêts et rendements non imposés pendant l'épargne, capital non soumis à l'impôt sur la fortune
Imposé à part, à un taux réduit, au moment du retrait
Argent bloqué jusqu'à 5 ans avant l'âge AVS, sauf cas prévus par la loi
Idéal si vous avez un revenu soumis à l'AVS et voulez réduire vos impôts tout en préparant la retraite.
Pilier 3b · prévoyance libre
Épargner librement, protéger vos proches
Pas de plafond : vous épargnez autant que vous le souhaitez
Accès plus souple à l'argent, selon le produit choisi
Libre choix des bénéficiaires, utile en concubinage ou en famille recomposée
Ouvert à tous, même sans revenu soumis à l'AVS
En général pas de déduction, sauf à Genève et à Fribourg pour certaines assurances vie, dans des limites cantonales. La valeur de rachat d'une assurance vie est soumise à l'impôt sur la fortune.
Idéal si vous versez déjà le maximum en 3a, voulez protéger un partenaire ou garder de la souplesse.
En résumé
Pilier 3a
Pilier 3b
Versement maximum
CHF 7'258, ou 20 % du revenu (max. CHF 36'288) sans caisse de pension
Aucun plafond légal
Déduction des impôts
Oui, en totalité
En général non (règles particulières à Genève et Fribourg)
Accès à l'argent
Bloqué, sauf cas prévus par la loi
Libre, selon le contrat
Bénéficiaires en cas de décès
Ordre fixé par la loi
Choisis librement
Formes possibles
Compte, fonds de placement, assurance
Épargne, placements, assurance vie
Ce que le 3e pilier vous apporte
Moins d'impôts dès cette année
Le montant versé en 3a est retiré de votre revenu imposable. Plus votre revenu est élevé, plus chaque franc versé vous fait économiser.
Une retraite plus confortable
Un capital qui complète vos rentes AVS et caisse de pension, au moment où votre revenu baisse.
Un coup de pouce pour votre logement
Votre 3a peut financer l'achat de votre résidence principale ou servir à amortir votre hypothèque.
Vos proches protégés
Avec une solution d'assurance, un capital est versé à vos proches en cas de décès.
Indispensable pour les indépendants
Sans caisse de pension, le 3a devient votre principal outil de prévoyance, avec un plafond bien plus élevé.
Un placement qui travaille
Investi en fonds plutôt que laissé sur un compte, votre 3a peut profiter du rendement des marchés sur le long terme.
Six erreurs fréquentes qui coûtent cher
Ouvrir un 3e pilier est simple. Bien l'utiliser pendant 20 ou 30 ans l'est moins. Voici ce que nos conseillers corrigent le plus souvent.
Tout garder sur un seul compte
Un compte 3a se retire en une seule fois. Un gros capital retiré la même année est imposé à un taux plus élevé. Plusieurs comptes permettent d'échelonner les retraits.
Laisser son 3a sur un compte épargne pendant 30 ans
Sur un horizon long, un compte faiblement rémunéré peut laisser passer une part importante du capital possible. Le bon profil dépend de votre âge et de votre tolérance au risque.
Signer une assurance 3a sans en comprendre le contrat
Durée, frais, part garantie, couverture décès et invalidité : une assurance mal adaptée, résiliée dans les premières années, peut rendre moins que les primes versées.
Oublier les rachats possibles depuis 2025
Une année incomplète n'est plus perdue. Encore faut-il savoir quand et combien racheter, et dans quel ordre.
Retirer 2e et 3e pilier la même année
Les capitaux de prévoyance retirés la même année sont additionnés pour l'impôt, et ceux des époux aussi. Un plan de retrait sur plusieurs années peut alléger la facture.
Attendre la dernière semaine de décembre
Un versement qui arrive après le 31 décembre est déduit l'année suivante seulement. Verser plus tôt laisse aussi votre argent travailler plus longtemps.
Que faire selon votre âge ?
Le bon 3e pilier n'est pas le même à 25 ans et à 55 ans. Votre horizon de placement change, vos priorités aussi.
20 à 35 ans
Commencer tôt
Verser même un petit montant chaque mois : le temps fait une grande partie du travail.
Avec un long horizon, envisager des fonds de placement plutôt qu'un simple compte.
Penser au projet de logement : le 3a peut servir de fonds propres.
35 à 50 ans
Optimiser et protéger
Viser le versement maximum chaque année : c'est souvent la période où l'impôt pèse le plus.
Ouvrir plusieurs comptes pour préparer des retraits échelonnés.
Avec des enfants ou un crédit, vérifier la protection en cas de décès ou d'invalidité.
50 ans et plus
Préparer la sortie
Réduire progressivement le risque des placements à l'approche du retrait.
Planifier l'ordre des retraits : 3a, caisse de pension, conjoint.
Rattraper les lacunes 3a et vérifier les rachats possibles dans la caisse de pension.
Banque ou assurance ?
Les deux donnent droit à la même déduction en 3a. Ce qui change : la souplesse, la protection et la façon d'épargner.
Solution bancaire
La souplesse
Vous versez ce que vous voulez, quand vous voulez
Compte épargne ou fonds de placement, selon votre profil de risque
Aucun engagement de versement
Pas de protection en cas de décès ou d'invalidité
Pour qui ? Revenus variables, personnes déjà bien assurées, épargnants qui veulent piloter eux-mêmes.
Solution d'assurance
La protection
Capital versé à vos proches en cas de décès
Libération du paiement des primes en cas d'invalidité, selon le contrat
Épargne régulière et disciplinée, en partie garantie selon les produits
Engagement sur la durée : un rachat dans les premières années peut rendre moins que les primes versées
Pour qui ? Familles, couples non mariés, propriétaires avec une hypothèque, indépendants.
Le bon choix dépend de votre âge, de votre famille et de votre capacité d'épargne. Souvent, la réponse combine les deux : une part d'assurance pour la protection, une part bancaire pour la souplesse.
3e pilier et logement : trois façons de l'utiliser
Retrait anticipé
Votre avoir 3a sert de fonds propres pour acheter votre résidence principale. L'argent quitte la prévoyance et le retrait est imposé.
Mise en gage
Le 3a reste placé, mais sert de garantie à la banque. Cela peut faciliter le financement sans vider votre prévoyance.
Amortissement indirect
Au lieu de rembourser directement l'hypothèque, vous versez sur un 3a mis en gage. Les versements restent déductibles, comme les intérêts hypothécaires.
Chaque solution a des effets différents sur vos impôts, votre prévoyance et votre crédit. C'est un point à regarder avec un conseiller avant de signer chez le notaire. Vous préparez un achat ? Voyez aussi notre comparateur hypothécaire.
Rattraper les années où vous n'avez pas versé
Depuis la réforme entrée en vigueur en 2025, vous pouvez combler les lacunes de votre 3a par un rachat, lui aussi entièrement déductible.
Premier rachat possible en 2026, pour une lacune de l'année 2025. Seules les lacunes nées à partir de 2025 comptent, sur 10 ans au plus.
Il faut avoir eu un revenu soumis à l'AVS en Suisse l'année de la lacune et l'année du rachat.
Vous versez d'abord le maximum de l'année en cours, puis le rachat, limité à CHF 7'258 par an.
Exemple
En 2025, Marc n'a versé que CHF 3'500 sur son 3a, au lieu de CHF 7'258.
Votre 3a se retire au plus tôt 5 ans avant l'âge de référence AVS, et au plus tard 5 ans après si vous continuez de travailler. Avant cela, un retrait anticipé est possible dans des cas précis :
Logement
Acheter votre résidence principale ou amortir son hypothèque.
Indépendance
Vous mettre à votre compte.
Départ
Quitter définitivement la Suisse.
Caisse de pension
Racheter des années dans votre 2e pilier.
Invalidité
Percevoir une rente d'invalidité entière.
Retraite
Dès 5 ans avant l'âge de référence AVS.
Le saviez-vous ? Un compte 3a se retire en une seule fois et le capital est imposé à part, à un taux qui augmente avec le montant. Répartir votre épargne sur plusieurs comptes permet d'échelonner les retraits sur plusieurs années et peut réduire l'impôt.
Ce que votre conseiller vérifie pour vous
Un entretien par téléphone ou en rendez-vous, pour passer en revue toute votre prévoyance privée :
Votre économie d'impôts réelle, selon votre commune et vos autres déductions
Le montant à verser cette année et les rachats possibles
Vos comptes et contrats 3a existants : frais, rendement, garanties
Le bon équilibre entre banque et assurance pour votre famille
Votre protection en cas de décès ou d'invalidité
Un profil de placement adapté à votre âge et à votre tolérance au risque
Un plan de retrait échelonné pour la retraite
La coordination avec votre caisse de pension et votre projet de logement
Pour être déduit en 2026, le versement 3a doit être crédité au plus tard le 31 décembre 2026.
C'est la date d'arrivée sur le compte ou la police qui compte, pas la date de l'ordre de paiement.
Le 3b donne droit à la même déduction fiscale que le 3a, dans tous les cantons.
Le 3b n'est en général pas déductible. Seuls Genève et Fribourg prévoient une déduction pour certaines assurances vie, dans des limites cantonales.
Depuis 2025, on peut rattraper toutes les années sans versement des 10 dernières années.
Seules les lacunes nées à partir de 2025 peuvent être rachetées. Le premier rachat est possible en 2026, pour 2025.
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre le 3a et le 3b ?
Le 3a est une prévoyance liée : versements plafonnés chaque année (CHF 7'258 en 2026 pour un salarié avec caisse de pension), entièrement déductibles du revenu imposable, et argent bloqué jusqu'à 5 ans avant l'âge de référence AVS, sauf exceptions. Le 3b est une épargne libre : pas de plafond, accès plus souple, libre choix des bénéficiaires, mais en général pas de déduction fiscale, sauf à Genève et à Fribourg pour certaines assurances vie.
Jusqu'à quand puis-je verser pour 2026 ?
Le versement doit être crédité sur votre compte ou votre police 3a au plus tard le 31 décembre 2026. Les banques et assureurs recommandent de verser quelques jours avant, pour tenir compte des délais de traitement.
Quand puis-je retirer mon 3e pilier 3a ?
Au plus tôt 5 ans avant l'âge de référence AVS, et au plus tard 5 ans après si vous continuez de travailler. Un retrait anticipé est possible pour acheter ou amortir votre logement principal, vous mettre à votre compte, quitter définitivement la Suisse, racheter des années dans votre caisse de pension ou en cas de rente d'invalidité entière.
Faut-il ouvrir plusieurs comptes 3a ?
Souvent oui. Un compte 3a se retire en une seule fois. Avec plusieurs comptes, vous pouvez échelonner les retraits sur plusieurs années, ce qui peut réduire l'impôt sur le capital. Le conseiller vous indique ce qui est pertinent dans votre canton.
Puis-je rattraper les années où je n'ai pas versé ?
Oui, depuis la réforme entrée en vigueur en 2025. Le premier rachat est possible en 2026, pour une lacune de l'année 2025. Il faut avoir eu un revenu soumis à l'AVS l'année de la lacune et l'année du rachat, et avoir d'abord versé le maximum de l'année en cours. Chaque année, le rachat est limité à CHF 7'258 et il est entièrement déductible.
Puis-je changer mon 3e pilier de banque ou d'assureur ?
Un compte 3a bancaire peut en général être transféré vers un autre prestataire. Pour une assurance 3a, une résiliation avant terme peut faire perdre une partie de l'épargne : faites d'abord calculer la valeur de rachat et comparez avec ce que vous gardez en continuant.
Je suis frontalier, puis-je déduire un 3e pilier ?
Cela dépend de votre statut fiscal (imposition à la source, quasi-résident ou non). Indiquez-le au conseiller : il vérifie si la déduction s'applique à votre situation.
Projection
Simulez votre capital à la retraite
Bougez les curseurs : voyez ce que vos versements peuvent devenir d'ici 65 ans, selon que votre 3e pilier reste sur un compte ou est investi selon un profil prudent, équilibré ou dynamique.
Jusqu'à CHF 7'258 en 2026 si vous êtes affilié à une caisse de pension.
Simulation illustrative. Les rendements sont des hypothèses, pas des promesses : les placements en fonds peuvent baisser, surtout à court terme. Frais et impôt sur le retrait non déduits.
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Il fait le point sur votre prévoyance : 3a, 3b, rachats, banque ou assurance.
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